Darovanie či dedičstvo je finančne vyhodnejšie

Otázka: Darovanie či dedičstvo je finančne vyhodnejšie

Dobrý deň, chcel by som sa opýtať, čo je finančne výhodnejšie? Prepísať majetok od matky (jediný žijúci rodič) pred úmrtím (byt a garáž) darovacou zmluvou na moje meno (som jediný syn) – teda zohľadniť výdavky na vyhotovenie dvoch darovacích zmlúv, poplatky za prepis v katastri dvakrát a cenu za prepis na bytovom družstve – alebo zdediť majetok po úmrtí (vrátane honorára notára)? Majetok má približnú hodnotu 150 000 – 180 000 eur. Ďakujem.

Odpoveď: Darovanie či dedičstvo je finančne vyhodnejšie

Dobrý deň,
na Vami položenú otázku uvádzame nasledovnú odpoveď :

Darovacia zmluva :

Zaplatíte poplatky za vyhotovenie darovacích zmlúv (zvyčajne advokát alebo notár, cena závisí od konkrétneho poskytovateľa služieb, orientačne 200–400 eur za zmluvu, niekedy aj menej, ak ide o jednoduchý prevod medzi príbuznými).
Správny poplatok za návrh na vklad vlastníckeho práva do katastra nehnuteľností je 100 eur za každú nehnuteľnosť (byt a garáž), pri podaní návrhu elektronicky je to 50 € za nehnuteľnosť. Elektronické podanie návrhu na vklad zabezpečí advokát.

Poplatok za zmenu vlastníka v bytovom družstve (ak je byt družstevný), ktorý sa pohybuje podľa interných predpisov družstva, zvyčajne 20–100 eur.

Daň z príjmu ani daň z darovania neplatíte. Daň z darovania bola zrušená s účinnosťou od 1.1.2004. Po prevode je potrebné len podať daň. priznanie k dani z nehnuteľností podľa zákona o miestnych daniach. Rovnako neplatíte nai daň z príjmu a odvody na zdrav. poistenie, lebo ide o darovacie zmluvy a teda príjem v € je 0 €. Z nulového príjmu nie je možné vypočítať daň z príjmu.

Dedenie :

Notársky poplatok (odmena notára) sa vypočítava podľa hodnoty dedičstva. Pri hodnote majetku 150–180 tisíc eur je odmena notára podľa vyhlášky Ministerstva spravodlivosti č. 31/1993 Z. z. približne 0,2 % z hodnoty dedičstva, minimálne však 33,19 eur, maximálne 6 638,78 eur. Pri vašom prípade by to bolo približne 300–360 eur.
Správny poplatok za návrh na vklad vlastníckeho práva do katastra nehnuteľností je opäť 66 eur za každú nehnuteľnosť, spolu 132 eur. Platíte vo veci ešte súdny poplatok za prejendnanie dedičstva podľa zákona o súdnych poplatkoch. Daňová povinnosť /daň z dedičstva neexistuje, ani daň z príjmu paltiť nebudete/. Je potrebné len podať daň. priznanie k dani z nehnuteľností ako uvádzame vyššie.
Poplatok za zmenu vlastníka v bytovom družstve (ak je byt družstevný), opäť podľa interných predpisov družstva

Najväčší rozdiel je v poplatkoch za právne služby: pri darovaní platíte za vyhotovenie zmlúv, pri dedení platíte odmenu notára. Správne poplatky za kataster a bytové družstvo sú v oboch prípadoch rovnaké.

Vo väčšine prípadov je finančný rozdiel medzi darovaním a dedením minimálny, keďže poplatky za zmluvy a notára sú približne v rovnakej výške. Ak by ste si darovacie zmluvy vyhotovili sami alebo za nižšiu cenu, darovanie môže byť mierne lacnejšie. Ak však zveríte vyhotovenie zmlúv advokátovi, suma sa môže priblížiť k odmene notára pri dedení.

Z pohľadu finančnej výhodnosti teda nie je zásadný rozdiel, rozhodujú skôr iné okolnosti (napr. ochrana pred prípadnými veriteľmi, možnosť vylúčenia iných dedičov, prípadne vydedenie/. Z pohľadu Vášho ako syna ešte poznamenávame, že aj keď ste jediným zákonným dedičom, Vaša mama môže za svojho života svoj majetok darovať komukoľvek, pričom nepotrebujte Váš súhlas.

Odporúčam zvážiť aj ďalšie aspekty, nielen finančné, napríklad právnu istotu na Vašej strane.